Какие налоги должен платить ИП?

Для индивидуального предпринимателя, являющегося субъектом малого бизнеса, крайне важно вовремя и в полном объеме исполнять свои налоговые обязательства, определяемые выбранным режимом налогообложения. Четкое осознание налоговой ответственности позволяет не только избегать финансовых санкций и штрафов, но и дает возможность оптимизировать налоговую нагрузку на предприятие. ИП может остановить свой выбор на одной из существующих систем налогообложения, руководствуясь спецификой своей деятельности, ее масштабами и региональными особенностями. Каждый из доступных вариантов имеет свои нюансы и требования, которые необходимо учитывать при принятии решения. Кстати, заказать налоговый аудит можно у нас.

От УСН до НДФЛ

Упрощенная система налогообложения (УСН) пользуется наибольшей популярностью в среде индивидуальных предпринимателей. Выбирая УСН, ИП уплачивает единый налог, базой для расчета которого могут служить либо доходы (ставка 6%), либо разница между доходами и расходами (ставка 15%).

Применение УСН освобождает предпринимателя от необходимости уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество, задействованное в коммерческой деятельности. Тем не менее, если годовой доход превысит 150 млн руб. или численность персонала окажется более 100 человек, ИП утратит право на использование УСН.

Патентная система налогообложения (ПСН) оптимальна для ИП с небольшими оборотами и ограниченным спектром видов деятельности. Стоимость патента является фиксированной величиной, зависящей от региональных особенностей, длительности действия патента и предполагаемого дохода. Применяя ПСН, предприниматель освобождается от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество, а также избавлен от необходимости подавать налоговые декларации. Однако, если доход превысит 60 млн руб. или количество нанятых сотрудников окажется более 15, ИП потеряет право на использование ПСН.

Вне зависимости от избранной системы налогообложения, индивидуальный предприниматель обязан производить отчисления страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Величина этих взносов определяется размером МРОТ и устанавливается на государственном уровне. В 2024 году фиксированная часть страховых взносов для ИП составляет 49 500 руб., а если доход превышает 300 000 руб., то дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения.

Кроме того, ИП может быть плательщиком НДС, если осуществляет операции, облагаемые этим налогом, или добровольно переходит на общую систему налогообложения. В таком случае, предприниматель обязан вести учет НДС, выставлять счета-фактуры и подавать декларации.

Напомним, что заказать налоговый аудит, тендерное сопровождение и другие услуги можно, обратившись в нашу компанию.